Как рассчитывается процентная ставка по факторингу

Как рассчитывается процентная ставка по факторингу

Как и любой другой вид внешнего финансирования, факторинг имеет стоимость – определенное вознаграждение (комиссию), которое клиент платит за получение средств под уступку денежных требований.

Сегодня мы расскажем, как формируется факторинговая комиссия и от каких параметров и условий она зависит.

Из чего складывается стоимость факторинга для клиента

Размер факторинговой комиссии и принцип ее расчета могут значительно отличаться у разных факторинговых компаний, так как порядок определения стоимости факторинга законодательно в РФ не определен. Это касается и «составных частей» итоговой комиссии – она может начисляться как единовременно, так и выплачиваться в несколько этапов.

В зависимости от финансирующей организации в стоимость факторинга могут быть включены:

·        Единовременная комиссия за факторинговое обслуживание (рассчитывается как определенный процент от суммы финансирования и выплачивается при выдаче средств).

·        Факторинговая комиссия за использование денежных средств (определяется в процентах годовых от суммы финансирования, рассчитывается за период от выдачи средств до погашения долга. Может взиматься как в начале, так и в конце срока).

Многие факторинговые компании при рассмотрении заявки пишут общий размер вознаграждения, а потом оно делится на комиссию за обслуживание и комиссию за использование денежных средств. Например, ставка 12% при таком способе расчетов может делиться на две части: 1-2% годовых при выдаче финансирования и 10-11% в конце срока за использование средств. Чтобы точно знать, сколько придется заплатить за финансирование, обязательно уточняйте в факторинговой компании порядок расчета комиссии.

·        Комиссия за обработку документов (фиксированная сумма за каждый комплект).

На платформе GetFinance вся работа по факторинговой сделке производится в режиме онлайн, без бумажной документации. Благодаря снижению затрат на оформление и согласование сделок работающие на платформе финансирующие организации отказались от сборов за обработку документов и предлагают клиентам привлекательные ставки факторинговой комиссии.

Варианты расчёта и оплаты факторинговой комиссии

Так как единых правил по начислению и взиманию платы за факторинговые услуги не введено, то финансирующая организация определяет порядок взаиморасчетов с клиентом самостоятельно. Ставка, как правило, указывается в процентах годовых, а размер комиссии зависит от количества дней в году и фактического срока использования финансирования.

Чаще всего используется такая формула:

КОМИССИЯ=СУММА ФИНАНСИРОВАНИЯ*ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА*КОЛ-ВО ДНЕЙ ФИНАНСИРОВАНИЯ/КОЛ-ВО ДНЕЙ В ГОДУ

 Наиболее популярные варианты факторинговой комиссии:

·        Двумя частями: комиссия за обслуживание + комиссия за использование средств. После согласования уступки факторинговая компания перечисляет сумму финансирования (может достигать 90% от суммы уступленного денежного требования). Комиссия за обслуживание при таком способе взимается до выдачи финансирования или непосредственно в момент перечисления первого платежа. После погашения задолженности производятся окончательные расчеты: определяется размер комиссии за срок использования средств, и факторинговая компания выплачивает остаток за вычетом комиссии.

·        Факторинговая комиссия рассчитывается сразу за весь срок и удерживается одним платежом до выдачи средств. При этой схеме размер финансирования может достигать 100% от суммы уступки.

Такая схема часто используется при уступке просроченных требований без регресса. Клиент фактически «продает» факторинговой компании зависшую дебиторскую задолженность с дисконтом, и дальнейшие взаимоотношения с дебитором по взысканию долга его не затрагивают.

·        Комиссия выплачивается одним платежом в конце срока, при окончательном расчете с клиентом. После согласования уступки поставщику перечисляется первый платеж (70-90% от суммы денежного требования), а после того, как дебитор оплатит задолженность, производятся окончательный расчет и удержание факторинговой комиссии.

Прочитать о том, как соотносятся суммы контракта, уступки и финансирования, можно в нашей статье «Разбираемся в терминах факторинга»

Приведем пример расчета комиссии в разных вариантах начисления (за основу взят 2020 год, в котором 366 дней). Рассмотрим классический факторинг, когда финансирование предоставляется под уступку денежных требований по исполненному контракту. Сумма контракта между поставщиком и заказчиком составляет 100 тыс. руб., отсрочка по договору – 180 дней.

Расчет комиссии при разных схемах начисления будет выглядеть следующим образом:

Конечный порядок расчетов устанавливается индивидуально и напрямую зависит от суммы и срока финансирования, условий договора между клиентом и дебитором, особенностей их бизнеса, вида факторинга, который применяется.

Важные моменты

При заключении договора факторинга следует уделить особое внимание моментам, которые напрямую повлияют на итоговую стоимость финансирования:

•                   Многие факторинговые компании производят первоначальные расчеты без НДС, поэтому итоговый размер комиссии может увеличиться на сумму налога на добавленную стоимость. Согласно законодательству РФ, НДС по факторинговым операциям принимается к вычету, за счет чего клиент потом сможет вернуть себе уплаченные 20%.

Подробнее об этом – в наших материалах «Факторинг: начисление и возмещение НДС» и «НДС по факторинговым операциям для клиентов на УСН»

•                   Комиссия может начисляться в виде процентов годовых (и рассчитываться исходя из реального срока финансирования), либо как фиксированный процент от общей суммы. Если срок финансирования составляет менее 1 календарного года, фиксированный процент комиссии в денежном выражении будет больше, чем такая же ставка, но в процентах годовых.

•                   Некоторые факторинговые компании не пересчитывают размер комиссии при досрочном возврате средств (исходя из фактического срока финансирования). Если предполагается досрочное погашение, лучше уточнить и этот момент.

•                   Более того, в условиях факторингового финансирования может присутствовать дополнительная комиссия за досрочный возврат средств. Она удерживается, если оплата произведена раньше установленного срока.

•                   Если объем факторингового финансирования составляет менее 100% уступки, обязательно уточните, от какой именно суммы рассчитывается процентная ставка. Факторинговые компании могут в качестве базы для начисления процентов использовать как размер финансирования (то есть сумму, которую факторинговая компания фактически перечисляет клиенту), так и общую сумму денежного требования.

Параметры, от которых зависит факторинговая комиссия

Уровень риска финансирующей организации – это основное обстоятельство, которое формирует стоимость факторинга для клиента. Если сделка относится к высокорискованным, фактор может либо отказать в выдаче финансирования, либо увеличить размер комиссии.

Показатели, которые влияют на уровень риска при факторинге:

·        наличие условия регресса (если клиент наряду с дебитором несет ответственность за исполнение условий контракта по оплате, ставка по факторингу будет ниже);

·        продолжительность отсрочки (чем больше срок, тем сложнее фактору прогнозировать ситуацию на рынке, а значит, тем выше будет риск);

·        деловая репутация сторон контракта;

·        продолжительность сотрудничества между сторонами сделки (у фактора появляется возможность оценить качество исполнения поставщиком и заказчиком обязательств в прошлом);

·        финансовое положение сторон сделки;

·        род контракта, по которому финансируется задолженность (некоторые отрасли экономики и виды договоров считаются более рискованными, чем другие).

К преимуществам факторинга перед другими видами финансирования относят то, что параметры факторинговых сделок не имеют жесткой структуры. Благодаря этому финансирующая организация может подстроить окончательные условия финансирования под запросы сторон сделки.

 GetFinance – мультифакторная платформа, на которой в режиме онлайн можно получить предложения по заявке сразу от нескольких финансирующих организаций. Это позволит выбрать наиболее привлекательные условия и порядок расчетов с факторинговой компанией.


Чтобы получить предварительные условия коммерческого финансирования для Вашей организации, подайте заявку или свяжитесь со специалистом GetFinance по телефону 8 (800) 500 55 52.