Российский факторинг – относительно молодой вид финансирования, он начал бурно развиваться только в последнее десятилетие. Несмотря на это, сегодня законодательство четко регламентирует вопросы применения факторинга, особенности механизма финансирования и уступки денежных требований, взаимодействие сторон сделки.
История законодательства о факторинге в РФ
Понятие «факторинг» (в значении «финансирование под уступку денежного требования») в российском законодательстве появилось еще в 1996 году. Именно тогда была принята 2 часть ГК РФ, где в главе 43 был упомянут механизм получения денежных средств от финансового агента в счет уступки денежных требований. При этом уступленное денежное требование выступало в качестве обеспечения обязательств клиента.
Широкое распространение факторинг получил не сразу – это было связано и со сложностью получения средств в доцифровую эпоху (из-за длительности и затратности «бумажного» процесса финансирование было доступно только крупным компаниям), и с разногласиями по поводу законодательного регулирования факторинга. Довольно расплывчатые формулировки, которые содержались в главе 43 ГК РФ, оставались неизменными почти 20 лет и не отвечали потребностям бизнеса.
Ситуация изменилась в 2014 году, когда Россия ратифицировала Конвенцию УНИДРУА по факторинговым операциям, а вслед за этим был принят ряд законов, призванных урегулировать вопросы относительно факторинговых операций в России.
Эти меры помогли превратить факторинг из узкоспециализированного финансового продукта, который использовали во взаиморасчетах только крупные компании, в универсальный и удобный инструмент, подходящий предприятиям из разных отраслей экономики, а также субъектам МСП.
Современное законодательство в сфере факторинга
На сегодняшний день факторинг регулируется главами 24 и 43 Гражданского кодекса РФ:
· 24 глава содержит общие положения об уступке прав требования (цессии), в том числе регулирует переход прав на оплату исполненных обязательств.
· 43 глава полностью посвящена факторингу: в частности, в ней содержится прямое указание на то, что владелец денежных требований вправе уступать их новому кредитору без согласования с дебитором.
Основные положения главы 24 ГК РФ
В Главе 24 ГК РФ «Перемена лиц в обязательстве» описан порядок перехода прав кредитора к сторонней организации. Согласно положениям Главы 24, любое право (требование) может быть передано кредитором другому лицу (или может перейти к другому лицу на основании закона), причем переход такого права не требует согласия должника, если иное не предусмотрено законом или договором.
Глава 24 ГК РФ регламентирует следующие процессы:
· Статья 388 описывает условия, при которых происходит уступка требования (в том числе требования, которое еще не возникло – будущего требования).
· Статья 389 определяет права и обязанности сторон, а также форму, в которой должна совершаться уступка требования.
· Статья 390 посвящена ответственности цедента – то есть лица или предприятия, уступающего требование.
Четкое описание механизма уступки позволяет защитить права всех участников сделки, обеспечить максимальную честность и прозрачность их взаимоотношений.
Подробнее о цессии (уступке требований) и ее отличиях от факторинга читайте в нашем материале «Почему цессия и факторинг – не одно и то же».
Основные положения главы 43 ГК РФ
В Главе 43 ГК РФ говорится, что по специальному договору организация может уступить третьему лицу (фактору) финансовые требования к своему дебитору (должнику). При этом происходит не только уступка денежных требований, но и выплата финансирования в счет произведенной уступки, а также обязательное оказание факторинговой компанией дополнительных услуг (информационных, сервисных, обслуживание задолженности и т.п.).
В Главе 43 ГК РФ содержится следующая информация:
· Содержание и основные положения договора факторинга (статья 824).
· Требования к финансовому агенту (факторинговой компании).
Согласно статье 825 Главы 43, факторами/финансовыми агентами могут быть различные коммерческие организации – особых требований к компаниям, приобретающим финансовый долг согласно договору уступки, не предусматривается.
· Требования к денежному обязательству, которое уступают по договору факторинга (статья 826).
· В статье 827 говорится о том, что клиент несет перед фактором ответственность за действительность денежного требования.
· Статья 828 указывает на недействительность запрета уступки денежного требования (такая уступка является действительной, даже если между клиентом и его должником существует соглашение о ее запрете или ограничении).
· Статья 829 говорит о праве фактора совершить последующую уступку требования.
· Статья 830 регламентирует процесс исполнения уступленного требования.
· В статье 831 закрепляется право фактора на полученные от должника суммы в счет оплаты денежного требования.
· Статья 832 регламентирует процесс зачета встречных требований.
· В статье 833 говорится о взаимодействии сторон при неисполнении контракта клиентом.
Прочие НПА в сфере факторинга
Помимо глав 24 и 43 ГК РФ существуют и другие нормативные правовые акты, касающиеся факторингового финансирования:
· Федеральный закон № 115 регулирует действия факторинговых компаний в рамках противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).
· Начиная с 1 июня 2018 года факторинг законодательно разрешен в сфере закупок в рамках федерального закона № 223-ФЗ, когда был снят запрет на уступку прав требования по денежным обязательствам, возникающим из заключенного по итогам торгов договора (№ 212-ФЗ от 26.07.2017).
Сейчас в России сложилось лояльное отношение к факторингу со стороны государства. Принятые законодательные акты значительно упрощают взаимодействие между факторами, заказчиками и клиентами, делают факторинг удобным и доступным финансовым инструментом.
Подробнее о государственных инициативах в сфере популяризации факторинга
читайте в нашей статье «Государство и факторинг – дружит ли они?».