Почему цессия и факторинг – не одно и то же

Почему цессия и факторинг – не одно и то же

Уступка права требования – это механизм, благодаря которому возможна выдача факторингового финансирования. Клиент передает факторинговой компании (фактору) денежные обязательства своего дебитора, а взамен сразу получает оплату этих обязательств.

Факторинг довольно часто отождествляют с цессией, в основе которой также лежит уступка права требования. Однако не стоит считать эти понятия идентичными – между цессией и факторингом есть ряд существенных отличий, которые напрямую влияют как на условия соглашений, так и на взаимоотношения между участниками сделки.

Право требования, уступка, цессия и факторинг – суть понятий

Право требования — это законная возможность для кредитора получить от должника денежные средства, имущество, услуги и т.д.

Уступка права требования — это передача такой возможности другому кредитору. Может производиться как за вознаграждение, так и без него.

Цессия – это уступка права требования, которая сопровождается переменой лиц в обязательстве, оно переходит от прежнего кредитора (цедента) к новому (цессионарию). Такое обязательство может иметь любой характер (как денежный, так и неденежный), а вознаграждение для сторон сделки не является обязательным.

Факторинг – это финансирование клиента под уступку права требования по обязательствам дебиторов. При этом передаваемое обязательство должно иметь денежный характер, сторонами договора выступают юридические лица, а сам факторинг сопровождается комплексом дополнительных услуг. Кроме того, как при любом другом виде финансирования, услуга предоставления средств должна быть вознаграждена.

Таким образом, если цессия заключается в передаче права требования как такового и при этом не имеет значения, денежное оно или неденежное, получил цедент какое-либо вознаграждение или нет, то по договору факторинга сутью является именно финансирование клиента финансовым агентом, предоставление ему денежных средств и иных финансовых услуг за вознаграждение.

По сути, факторинг – это частный случай цессии. Это подтверждается и законодательным регулированием факторинга и цессии.

Законодательное регулирование

Цессия – это перемена лиц в обязательстве. Цессия регулируется главой 24 ГК РФ, где описан порядок перехода прав кредитора к сторонней организации. Согласно положениям главы 24, любое право (требование) может быть передано кредитором другому лицу (или может перейти к другому лицу на основании закона), причем переход такого права не требует согласия должника, если иное не предусмотрено законом или договором.

Факторинг регулируется в основном отдельной главой – 43 ГК РФ. При этом нормы главы 43 ГК РФ о договоре факторинга имеют специальный характер по отношению к общим положениям о цессии, закрепленным в главе 24 ГК РФ. В Главе 43 ГК РФ говорится, что по специальному договору организация может уступить третьему лицу (фактору) финансовые требования к своему дебитору (должнику). При этом клиент не только передает дебиторскую задолженность на обслуживание другому кредитору, но и получает от факторинговой компании финансирование в оплату уступленных прав требования. Это позволяет организации быстро пополнить свой оборотный капитал и приступить к работе с другими клиентами.

Подробнее о законодательстве в области уступки права требования читайте в статье «Какими законами регулируется факторинг в РФ?»

Виды цессии

Договоры цессии можно разделить на виды по нескольким параметрам:

·        По возмездности (оплате цессионарием уступаемого права) цессия может быть возмездной и безвозмездной.

·        По сторонам, которые участвуют в договоре – между физическими и/или юридическими лицами.

·        По характеру уступаемых требований – цессия по денежным и неденежным требованиям.

·        По основанию для уступки прав – цессия может осуществляться на основании закона или договора.

Заметим, что при цессии после уступки права требования цедент не несет ответственности за исполнение должником своих обязательств, за исключением случаев, когда договор цессии признан недействительным. При этом согласие должника на уступку прав не требуется, если иное не предусмотрено другими нормативными правовыми актами или договором.

Виды факторинга

Услуга факторинга предоставляется только на основании договора. При этом, хотя в любой факторинговой сделке участвуют три стороны (фактор, клиент и дебитор), договор заключается только между фактором и клиентом. Главная особенность факторинга – возмездность, то есть фактор получает права требования по денежным обязательствам исключительно в обмен на финансирование клиента.

Договоры факторинга можно классифицировать по ряду признаков:

·        По ответственности клиента за исполнение обязательств дебитором – без регресса (при невыплате в установленные сроки задолженности дебитором у клиента не возникает никаких обязательств) и с регрессом (при невыплате в установленные сроки задолженности дебитором у фактора появляется право требовать погашения долга со стороны клиента параллельно с требованием возмещения со стороны дебитора).

·        По моменту уведомления дебитора об уступке права требования: закрытый (уведомление дебитору направляется после заключения договора между фактором и клиентом – для осуществления финансирования клиента согласия дебитора не требуется) и открытый (дебитор подтверждает уступку права требования до осуществления факторингового финансирования клиента фактором). На платформе GetFinance применяется только открытый метод: дебитор, клиент и фактор до выдачи финансирования подписывают трехсторонний реестр денежных требований, который одновременно является уведомлением об уступке права требования.

·        По инициатору договора – классический (инициатором выступает поставщик) и реверсивный (инициатор – дебитор).

·        По сути уступаемых денежных требований: факторинг существующих требований (уступка задолженности по исполненному контракту), факторинг просроченных требований (когда срок возврата долга истек), предзакупочный факторинг (уступка требований по еще не исполненному контракту), различные факторинговые решения для заказчиков.

Различия на практике

Юридически факторинг является разновидностью более общего понятия «цессия» (уступка требования) и на него распространяются правила и нормы, изложенные в главе 24 Гражданского кодекса. При этом факторинг имеет ряд характерных особенностей, которые регулируются главой 43 ГК РФ.

В связи с этим в судебной практике бывают случаи, когда происходит подмена понятий «цессия» и «факторинг» с целью получить дополнительные преференции. Чаще всего это касается следующих моментов:

·        Признание уступки недействительной, если первоначальный контракт содержит запрет на уступку. В отношении общегражданской цессии закон четко определяет, что может быть признана недействительной только уступка прав, которые неразрывно связаны с личностью кредитора (алименты, возмещение морального ущерба и т.д.). Коммерческий характер сделки в факторинге исключает возникновение таких ситуаций. Признать уступку требования по договору факторинга недействительной невозможно, даже если запрет на уступку был указан в первоначальном договоре между клиентом и дебитором (статья 828 ГК РФ).

·        Ответственность клиента за неисполнение дебитором переданных обязательств. Общие нормы уступки прав, изложенные в главе 24 ГК РФ, не предусматривают возможности солидарной ответственности цедента и должника по уступленным правам требования. В отношении факторинга действует статья 827 ГК, в которой указано, что распределение рисков между дебитором и клиентом определяется условиями договора. Таким образом, ответственность клиента возможна только в случаях, если в договоре факторинга предусмотрено условие регресса.

 Подробно о регрессе в факторинге читайте в материале «Виды факторинга: с регрессом и без регресса»

·        Признание уступки недействительной, если нет согласия должника на уступку требования. Согласно главе 24 ГК РФ (статья 382) согласие должника на уступку не требуется, если иное не предусмотрено законом или договором. Эта норма распространяется на договоры цессии – по обычной цессии договором может быть предусмотрено, что для уступки требуется согласие должника. При этом в случае факторинга такой пункт (о запрете на уступку или ограничения в виде согласия должника) в договоре не имеет никакого значения – факторинг все равно признается действительным.