Факторинг помогает в удовлетворении самых разнообразных финансовых потребностей, причем как поставщика или подрядчика (исполнителя контракта), так и заказчика. Все зависит от того, кем и какая именно задолженность по контракту была уступлена для получения финансирования.
О сути факторинга
Факторинг – это сделка по выплате финансирования, в которой участвуют три стороны:
- Поставщик (подрядчик) по контракту, предполагающему оплату товара, услуг или работ денежными средствами.
- Заказчик по этому же контракту (коммерческое предприятие, государственный, муниципальный заказчик, компания с госучастием, фонд капремонта и т.д.).
- Факторинговая компания (фактор) – финансирующая организация.
Подробнее – в статье «Все о сторонах факторинговой сделки»
Суть факторинга состоит в том, что одна из сторон контракта (исполнитель или заказчик) привлекает во взаиморасчеты с контрагентом внешнее финансирование. Оно выплачивается в счет уступки денежных обязательств по контракту: факторинговая компания перечисляет деньги за товар, работы или услуги поставщику и взамен получает право требовать оплату от заказчика.
Платой за услугу факторинга является комиссия. Ее оплачивает клиент – компания, которая привлекла финансирование.
Какие денежные требования могут уступить поставщики и подрядчики?
По любому контракту, который предполагает оплату товаров или услуг, формируется дебиторская задолженность – то есть денежные требования к заказчику. Она может погашаться до исполнения контракта (аванс, предоплата), по факту исполнения (сразу после отгрузки) или с отсрочкой платежа. Суть факторинга для поставщиков состоит в том, что сторонней финансовой компании уступают дебиторскую задолженность, а взамен получают финансирование в виде оплаты уступленных денежных требований. В установленный договором факторинга срок заказчик расплатится по контракту за товар или услуги, но перечислит деньги уже не поставщику (подрядчику), а факторинговой компании – новому владельцу задолженности.
Схема финансирования зависит от того, какие именно денежные требования были уступлены – уже сформированные на балансе компании или те, возникновение которых планируется в будущем.
1. Если уступают уже сформированные денежные требования – то есть дебиторскую задолженность заказчика по исполненному контракту (или его этапу).
Классический факторинг (факторинг существующих требований) – выдача финансирования поставщику или подрядчику под уступку уже возникших обязательств заказчика. Факторинг существующих требований нужен, когда после исполнения контракта/этапа контракта, где предусмотрена отсрочка, у поставщика появляется необходимость досрочно получить оплату.
Схема работы:
-
поставщик исполняет контракт (или этап контракта);
-
поставщик уступает фактору дебиторскую задолженность;
-
фактор выплачивает поставщику финансирование;
-
заказчик оплачивает контракт фактору;
-
окончательные расчеты: фактор удерживает комиссию из полученных от заказчика средств, остаток перечисляет поставщику.
Чтобы узнать индивидуальный лимит факторингового онлайн-финансирования, подайте заявку на сайте GetFinance
2. Если уступают будущие денежные требования – то есть еще не возникшую на момент уступки дебиторскую задолженность.
Предзакупочный факторинг (или факторинг будущих требований) – это аналог контрактного финансирования. Факторинговая компания оплачивает клиенту денежные требования, которые еще не возникли – то есть договор между поставщиком и заказчиком уже заключен, но еще не исполнен. Фактор оценивает, насколько надежны поставщик и заказчик, какова их деловая репутация (то есть с какой вероятностью поставщик исполнит контракт надлежащим образом, а заказчик оплатит его). Исходя из этого принимается решение о выдаче средств в счет задолженности, которая возникнет в будущем. Предзакупочный факторинг нужен, когда поставщик (подрядчик) до исполнения обязательств по договору испытывает необходимость в финансировании – это удобный способ быстро получить деньги на закупку товаров и сырья, выполнение работ по контракту.
Подробнее о факторинге будущих требований – в статье «Факторинг и контрактное финансирование»
Схема работы:
-
поставщик уступает фактору будущую дебиторскую задолженность заказчика;
-
фактор выплачивает поставщику финансирование;
-
поставщик исполняет контракт;
-
заказчик оплачивает контракт фактору;
-
окончательные расчеты: фактор удерживает комиссию из полученных от заказчика средств, остаток перечисляет поставщику.
Факторинг для заказчика: какие виды денежных требований может уступить покупатель?
Один из главных плюсов факторинга – гибкая подстройка параметров сделки под особенности финансируемого контракта. Инициатором сделки может быть не поставщик, а его заказчик – например, если он хочет увеличить отсрочку платежа и высвободить средства на другие цели, либо испытывает сложности с расчетом по контракту в срок (такая ситуация, например, возникает у заказчиков, зависящих от собираемости платежей – водоканалов, теплосетей и т.д.). Наиболее распространенные виды факторинга для заказчиков:
- Факторинг аванса – применяется, если заказчику необходимо сделать предоплату по контракту, но он не может отвлечь средства из оборота. Факторинговая компания выплачивает финансирование поставщику или подрядчику, и тот приступает к исполнению контракта. В этом случае фактор приобретает все денежные права на будущую задолженность по контракту: заказчик не только обязуется произвести оплату по контракту после его исполнения в пользу фактора, но и уступает право требовать с поставщика возврат аванса, если контракт не будет исполнен. Факторинговую комиссию оплачивает инициатор финансирования – заказчик.
- Факторинг качества – когда заказчику необходимо увеличить отсрочку по исполненному контракту, он становится инициатором финансирования и оплачивает факторинговую комиссию. В этом случае фактор исполняет обязательства заказчика и оплачивает контракт поставщику, а взамен получает права на задолженность по контракту. При этом заказчик, во-первых, обязуется оплатить контракт уже не поставщику, а фактору, а во-вторых, уступает право требовать возврат оплаты от поставщика, если будет выявлено ненадлежащее качество товара. Факторинговую комиссию также оплачивает заказчик как сторона, которая привлекла финансирование для решения своих задач.
В особых случаях факторинговые компании могут предложить более сложные механизмы финансирования, в основе которых также будет лежать уступка денежных требований – конечный формат подбирается индивидуально под клиента.